GRYNŲJŲ PINIGŲ KONVERTAVIMO CIKLAS

Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas (CCC) yra pagrindinis smulkaus verslo likvidumo matas. Grynųjų pinigų perskaičiavimo ciklas yra dienų skaičius nuo atsiskaitymo už žaliavas ar prekes, kurias reikia perparduoti, iki grynųjų pinigų gavimo iš prekių, pagamintų iš tos žaliavos arba įsigytų perparduoti, pardavimo. Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas vertina laiką nuo grynųjų pinigų išmokėjimo iki grąžinamų pinigų grąžinimo. Ciklas yra laiko, per kurį ciklas susiejamas, matas. CCC priemonė parodo, kaip greitai įmonė gali parduoti savo produktus į grynuosius pinigus. Kuo trumpesnis ciklas, tuo daugiau apyvartinių lėšų sukuria verslas ir tuo mažiau jis turi skolintis.

Smulkaus verslo savininkams būtina veiksmingai valdyti pinigų konvertavimo ciklą. Iš tiesų, ekonomistai ir verslo konsultantai CCC nurodo kaip vieną iš tikrų tikriausių verslo sveikatos priemonių, ypač augimo laikotarpiais. Kiti dažnai naudojami įmonės veiklos rodikliai ir matai gali iš anksto nepranešti apie pinigų srautų problemą, taip pat apie BKP. Pavyzdžiui, dabartinis ir greitas santykis yra populiarus tarp bendrovių ir jų bankininkų. Tačiau laikotarpiu, kai kolekcijos sulėtėjo, turto pokyčiai tapo vangūs, o pardavėjai nepratęsė terminų peržengdami anksčiau sutartas ribas - tai akivaizdžiai nerimą keliantis derinys, dabartinis santykis tikriausiai atrodytų gerai. Tuo pačiu metu greitasis rodiklis gali netgi pagerėti arba išlikti stabilus, nors įmonei iš tikrųjų labai reikia apyvartinių lėšų. Tai atsitinka dėl balanso orientuotų dabartinių ir greitų rodiklių apribojimų. Šie dažnai naudojami rodikliai neveikia įmonėje, kuri išgyvena greitų ir dinamiškų pokyčių laikotarpį.

Vietoj pirmiau minėtų galimai klaidinančių matavimų, mažų įmonių savininkai turėtų apsvarstyti galimybę naudoti grynųjų pinigų konvertavimo ciklą, kuris leidžia tiksliau nuskaityti apyvartinio kapitalo spaudimą grynųjų pinigų srautui. Tikslas yra išlaikyti kuo mažesnę CCC. Augimo laikotarpiais turėtų būti siekiama išlaikyti pastovų CCC. Jei atsargų, kredito ar pardavėjų politika nepasikeis, spartus augimas neturėtų sukelti CCC padidėjimo. Lengvumas, kuriuo galima apskaičiuoti šį santykį, tampa dar patrauklesne priemone stebint verslo veiklą ir valdant pinigų srautus.

kiek metų yra Vera Jimenez

Grynųjų pinigų konvertavimo ciklai mažoms įmonėms yra pagrįsti keturiais pagrindiniais veiksniais: 1) dienų, per kurias klientai moka tai, ką turi, skaičius; 2) dienų, per kurias verslas pagamina savo produktą (arba užbaigia savo paslaugą), skaičius; 3) dienų, kai produktas (ar paslauga) yra atsargose, prieš jį parduodant, skaičius; 4) kiek laiko smulkusis verslas turi sumokėti savo pardavėjams. Šiems veiksniams nustatyti gali būti naudojamos šios formulės:

Gautinų sumų dienos - gautinų sumų likutį padalykite iš paskutinių 12 mėnesių pardavimo, tada rezultatą padauginkite iš 365 (dienų skaičius per metus).
Atsargų dienos - paimkite atsargų likutį, padalykite jį iš paskutinių 12 mėnesių parduotų prekių savikainos ir padauginkite rezultatą iš 365.
Mokėtinos dienos - imkite įmonės mokėtinų sumų likutį, padalykite jį iš paskutinių 12 mėnesių parduotų prekių savikainos ir gautą skaičių padauginkite iš 365.

Kai mažojo verslo savininkas turi šiuos duomenis, jis gali nustatyti įmonės pinigų konversijos ciklą, pridėdamas gautinas dienas prie gamybos ir atsargų dienų ir atimdamas mokėtinas dienas. Tai padarys dienų, kuomet įmonės pinigai yra surišti, skaičių, ir tai yra pirmas žingsnis apskaičiuojant, kiek pinigų bendrovė norės užsitikrinti savo atnaujinamajai kredito linijai.